+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Можно ли перевести беспроцентный займ в процентный

Содержание

Дают ли беспроцентные займы?

Можно ли перевести беспроцентный займ в процентный

В интернете можно увидеть предложения оформить бесплатный займ в день обращения. Такие объявления привлекают клиентов, но и вызывают сомнения. Можно ли взять беспроцентный займ на самом деле? Какие организации предоставляют его?

Беспроцентный займ – миф или реальность?

Беспроцентный займ – это кредит, который выдается без начисления процентной ставки за его использование заемщиком. Кажется, что такое невозможно. Кто же будет работать без прибыли? На самом деле возможность оформить бесплатный микрозайм есть у каждого человека.

Для этого нужно обратиться в микрофинансовую организацию. Такие компании выдают небольшие займы под высокие проценты. При этом не требуется подтверждать уровень заработной платы, официальную занятость, собирать кучу документов.

Многие МФО предлагают своим клиентам оформить первый займ совершенно безвозмездно. Но только при первом обращении! Это предлагается с целью, чтобы привлечь заемщиков и дать клиенту возможность оценить сотрудничество с кредитором.

Особенность беспроцентного займа заключается не только в том, что он выдается только новичкам. Главный нюанс состоит в том, что бесплатность кредита соблюдается МФО при выполнении одного условия: задолженность должна быть выплачена строго в срок. В противном случае кредитор начислит проценты.

Оценка заемщика

Беспроцентные займы на карту выдаются заемщикам, которые соответствуют следующим требованиям:

  • Совершеннолетний возраст.
  • Российское гражданство.
  • Регистрация на территории России.

Некоторые организации указывают в требованиях то, что клиент должен иметь хорошую платежеспособность и трудоустройство. Однако, данные об этом указываются заемщиком только в анкете, но не требуется подтверждать их документально.

Какие нужны документы?

Для получения беспроцентного займа не требуется собирать много бумаг. В большинстве случаев достаточно предоставить только паспорт гражданина России. Иногда могут попросить еще предъявить второй документ, удостоверяющий личность, к примеру, СНИЛС, ИНН.

Справку о доходах и трудовую книжку МФО не запрашивают. Это существенно облегчает процесс получения денежных средств.

Порядок оформления займа

Процедура получения займа без процентов в МФО довольно простая и не требует больших временных затрат. Многие организации и вовсе работают в онлайн-режиме, поэтому заемщикам не приходится даже выходить из дома. Весь процесс оформления происходит через сайт выбранной МФО.

Для получения займа требуется подать заявку. Если у организации есть свое отделение, то можно обратиться прямо туда. Если же компания работает через интернет, то заполнять анкету надо на ее официальном сайте. После ответа кредитора требуется подписать соглашение.

В офисе договор подписывается обычным путем. При оформлении через интернет используется подпись путем введения цифрового кода, который компания присылает на телефон заемщика.

После заключения сделки денежная сумма переводится клиенту. Она может быть перечислена на карту, банковский счет, электронный кошелек или выдана через систему Контакт, Золотая Корона и иные.

Куда обратиться за бесплатным займом?

Не все микрофинансовые организации выдают беспроцентные займы. Поэтому нужно знать, к кому именно можно обратиться, и какие условия предлагаются компаниями.

Екапуста

Организация Екапуста выдает займы онлайн на карту, банковский счет, электронные кошельки. Работает она только через интернет с помощью своего официального сайта.

Условия микрофинансирования:

  • Ежедневная ставка от 1,5%. При первом обращении – 0%.
  • Сумма кредита не больше 30 тысяч рублей.
  • Срок кредитования не более 21 дня.

Получить займ может любой гражданин России, имеющий прописку на территории РФ и возраст от 18 лет.

Манимен

Данная компания также работает онлайн, что очень удобно для заемщиков. Первый займ здесь также выдается без начисления процентов. При повторном оформлении ставка будет составлять 1,9% ежедневно. Срок кредитования составляет до 18 недель, сумма не больше 70 тысяч рублей.

Микрозайм может получить клиент, имеющий российское гражданство и прописку, а также возраст более 18 лет.

КредитПлюс

В этой организации первый займ предоставляется бесплатно, затем же ставка устанавливается в размере от 0,39% ежедневно. Сумма кредитования составляет не более 15 тысяч рублей, а период погашения ограничивается 30 днями.

Взять деньги в долг может каждый совершеннолетний гражданин России.

Езаем

Данное кредитное учреждение предлагает следующие условия предоставления денег:

  • Ежедневный процент от 1,5%. Первый займ безвозмездный.
  • Сумма кредитования не больше 15 тысяч рублей.
  • Срок микрокредита до 30 дней.

Для оформления кредита нужен возраст не менее 18 лет, прописка и гражданство России.

Что еще можно отнести к беспроцентным займам?

К беспроцентному кредиту еще можно отнести покупку товара в рассрочку. Она предоставляется на несколько месяцев. Стоимость приобретенной продукции разделяется на определенный срок, процент не устанавливается, поэтому никакой переплаты нет.

К примеру, Совкомбанк предлагает своим клиентам карту рассрочки «Халва». Она дает возможность покупать товары в магазинах-партнерах банка и не переплачивать. Условие беспроцентности соблюдается банковским учреждением только в том случае, если заемщик своевременно погашает задолженность.

Также к беспроцентному займу можно отнести кредитную карту с льготным периодом. Практически все кредитки имеют такой период, только его величина может отличаться в зависимости от банка. В течение установленного времени заемщики имеют возможность использовать заемные средства совершенно бесплатно.

Как правило, беспроцентный период составляет 50 дней. Но есть банковские учреждения, предлагающие более увеличенный срок. К примеру, это Альфа банк, который выпустил кредитную карту, по которой беспроцентный период составляет 100 дней.

Условия этого продукта следующие:

  • Кредитный лимит не более 300 тысяч рублей.
  • Размер ежемесячного взноса не менее 5% от суммы задолженности.
  • Годовой процент от 23,9% после завершения льготного срока.

Оформить кредитку может любой гражданин России, имеющий возраст свыше 21 года, официальное место работы и хорошую платежеспособность. Понадобится подтвердить заработную плату документально. Также важно иметь положительную кредитную историю.

Таким образом, беспроцентный займ – это не миф. Он действительно существует, но оформить его можно только в той компании, которая его предлагает, и исключительно при первом обращении.

Источник: https://vsyokartemir.ru/banki-i-kredity/dayut-li-besprotsentnye-zajmy/

Процентный заем переводится в беспроцентный займ

Можно ли перевести беспроцентный займ в процентный

В процессе осуществления своей законной деятельности любая компания или индивидуальный предприниматель могут осуществлять выдачу или наоборот принимать беспроцентные займы. Насколько законны эти займы? Какие налоговые последствия ждут тех, кто ими пользуется? И что вообще собой представляет перевод беспроцентного займа в процентный?

Законно ли выдавать беспроцентные займы?

Статьи гражданского законодательства не предусматривают запрета на деятельность по выдаче беспроцентного займа. Кроме этого, сторона, предоставляющая ссуду, имеет законное право на получение определенных процентов с заемщика, если иные условия не предусмотрены договором. Это указано в ч 1. ст. 809 Гражданского Кодекса РФ.

Таким образом, предусматривая выдачу беспроцентного займа, это условие в обязательном порядке должно быть прописано в соглашении. Если нет такого условия, то договор по выдаче займа по умолчанию будет считаться процентным. Проценты по нему будут определяться относительно из ключевой ставки ЦБ РФ. До 01.01.2016 г.

для этих целей применяли ставку рефинансирования.

Если заемщиком является организация

Основной вопрос, волнующий всех собственников и учредителей организаций: возникнет ли у них доход, выражающийся в виде материальной выгоды, при оформлении беспроцентного займа, например, при пользовании безвозмездной аренды? Нужно ли в этом случае отражать внереализационный доход, опираясь на рыночную стоимость аренды? И не будет ли применяться точно такой же порядок при получении беспроцентного займа?

Нет, не будет. Рассчитывая налог на прибыль, организация учитывает доход от реализации и внереализации (п.1 ст. 248 НК РФ).

В статье 250 НК РФ можно посмотреть перечень внереализационного дохода, материальная же выгода, полученная от бесплатного займа организацией, в ней не указана.

Естественно, этот перечень не закрытый, но для того, чтобы сумма общей выгоды соответствовала доходу, нужно ее оценить исходя из главы 25 НК РФ. А эта глава в свою очередь не содержит порядок для оценивания прибыли в том случае, который сейчас рассматривается.

Если заемщиком является физическое лицо

Если заем предоставляется не организации, а физическому лицу, то в таком случае у него может возникнуть доход в виде материальной выгоды из-за экономии средств на процентах, которые облагаются НДФЛ.

Почему это происходит? А все потому что учитываются цели, для которых и выдавался заем.

Если он выдавался на приобретение недвижимости или земельного участка, то при соблюдении условия, что право заемщика на использование налогового имущественного вычета, было подтверждено налоговой инспекцией, данную материальную выгоду освобождают от налогообложения.

Поскольку, осуществляя выдачу бесплатного займа гражданину РФ, НДФЛ оплачивает именно займодавец в качестве налогового агента, то соответственно физическое лицо и должно предоставить соответствующее подтверждение. Документом, который подтверждает право на такой вычет, может быть:

  • Уведомление по форме, которая была утверждена приказом ФНС РФ от 14 января 2015 г. № ММВ-7-11/3. Ее можно получить в налоговой инспекции для непосредственного предоставления налоговому агенту или работодателю.
  • Справка по форме, которая была приведена в письме от 15 января 2016 г. № БС-4-11/329. Ее также можно получить в налоговой инспекции, чтобы предоставить налоговому агенту, не являющемуся работодателем.
  • Каждый из перечисленных документов должен в себе содержать реквизиты договора займа, по которому и были предоставлены денежные средства, использованные для приобретения недвижимости, в отношении которой предоставляется имущественный вычет.

    При отсутствии необходимых реквизитов, данный документ уже не является основанием, позволяющим освободиться от налогообложения. Письмо Минфина РФ от 21 сентября 2016г. № 03-04-07/55231 подтверждает этот вывод.

    В нем также указано, что подтверждающий документ достаточно предоставить всего один раз – это значит, что нет никакой необходимости представлять такую справку ежегодно, чтобы получить освобождение от налогообложения НДФЛ, осуществляя погашение выданного ранее займа.

    Стоит отметить, что если такой документ был оформлен не на непосредственного заемщика, а, например, на одного из супругов, то освобождение от НДФЛ уже невозможно будет применить.

    Тут же возникает вопрос, каким образом определяется прибыль в виде материальной выгоды в отличие от сэкономленных процентов? В 2016 г.

    этот доход было принято определять в последнее число месяца, в котором договор займа считался действительным, не учитывая дату получения ссуды.

    Этот доход принято рассчитывать исходя из 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, установленной на дату оформления займа. А НДФЛ будет рассчитан по ставке 35%.

    Если заемщик имеет доход, который облагается налогом, коим является, к примеру, заработная плата, то подобных вопросов возникать не будет. Логично, что при неимении такой прибыли, будет отсутствовать возможность ее удержать.

    Таким образом, займодавцу необходимо будет только подать в ИФНС сообщение, что нет возможности удержать налог. Данное сообщение представляет собой справку 2-НДФЛ, где в графе «Признак» проставлен код «2».

    Пример заполнения такой справки точно такой же, как и у справки с кодом «1», но в третьем разделе «Доходы, облагаемые по ставке…%» необходимо будет указать только тот доход, с которого и был удержан налог.

    Если заемщиком является индивидуальный предприниматель

    Будут ли существенные изменения в ситуации, если заемщиком будет выступать индивидуальный предприниматель? В этом случае все будет зависеть от режима налогообложения, который ранее был выбран ИП.

    Если применяется ЕСХН, УСН и ОСНО, то доход в виде материальной выгоды, полученный от экономии на процентах, будет облагаться НДФЛ и подлежит удержанию займодавцем. Это учитывает и те случаи, когда в качестве заемщика выступает обычное физическое лицо. Т.е. данная процедура будет стандартной.

    При применении индивидуальным предпринимателем ОСНО, его доходы, которые облагаются налогом, регулируются 23 главой НК РФ. В ней не содержится никаких исключений для ИП при определении НДФЛ в момент возникновения материальной выгоды. Следовательно, доход индивидуального предпринимателя, подлежащий налогообложению, возникает на общих основаниях.

    Если ИП применяет УСН, то получаемая материальная выгода от экономии на процентах облагается НДФЛ. Хотя в этом случае мнение Минфина России не столь постоянно.

    Ранее чиновниками было определено, что полученный доход не подлежит налогооблажению и НДФЛ, но через некоторое время они изменили свою позицию на противоположную.

    Аналогичный порядок применим и по отношению к индивидуальным предпринимателям использующих ЕСХН.

    В главах, которые регулируют случаи применения ПСН и ЕНВД, нет похожего исключения. Т.е.

    применяя эти режимы, индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ по каким-либо «рабочим» доходам, включая те, что облагаются по ставке 35%.

    Из всей вышеперечисленной информации вы можете заключить, что любой ИП, использующий ЕНВД и ПСН, может без проблем брать бесплатные займы на предпринимательские цели, не задумываясь об обязанностях по налогообложению.

    Но местные налоговые службы иного мнения по данному вопросу, заручаясь при этом поддержкой судов.

    Так, например, в одном из постановлений, вынесенным Арбитражным судом Волго-Вятского округа в 2014 году говорится, что обстоятельства, приведенные в статье 212 НК РФ, исключают налогообложение данного вида материальной выгоды. Он посчитал их перечень достаточно исчерпывающим.

    Это означает, что используемые заемные средства в профессиональной деятельности индивидуального предпринимателя, облагаемой ЕНВД, такими не являются. В дальнейшем пересмотре дела Верховным судом РФ было отказано.

    Источник: https://topbank.su/potrebitelskie-kredity/348-procentnyy-zaem-perevoditsya-v-besprocentnyy-zaym.html

    Договоры займа между «своими»: риски

    Можно ли перевести беспроцентный займ в процентный

    Пристальный интерес налоговых органов к договорам займа между взаимозависимыми лицами в первую очередь связан с неры­ночным характером таких операций. Дело в том, что условия этих договоров сильно отличаются от обычных: беспроцентные займы, займы на длительное время (в том числе бессрочные), просроченные займы, по которым нет требований о возврате и уплате штрафов.

    Получить такое финансирование на открытом рынке прак­тически невозможно. А значит, подобные условия связаны ис­ключительно с взаимозависимостью заёмщика и займодавца. Например, это касается ситуаций, когда такие договоры заключаются между материнской и дочерней компаниями или меж­ду должностными лицами, которые приходятся друг другу родственниками или друзьями.

    С точки зрения налогового законодательства сделки, кото­рые совершаются на нерыночных условиях, не должны ничем отличаться от обычных сделок, а любые доходы, недополучен­ные в результате таких сделок, должны быть учтены для целей налогообложения (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). А значит, займы между взаимозависимыми юридическими лицами могут иметь серьёзные налоговые последствия. Рассмотрим примеры.

    Как смотрят на это суды

    При проверках займов между «своими» налоговые органы ищут скрытые от налогообложения дохо­ды.

    Речь идёт не только о доначислении займодавцу процентов по договору беспроцентного займа, которые он мог бы полу­чить, если бы передал эти деньги независимому лицу.

    Налоговые органы смотрят на этот вопрос гораздо шире, проверяя и процентные займы и признавая сам заём доходом за­ёмщика. Такой подход нашёл поддержку и у судов.

    Пример 1. ВС доначислила налог предпринимателю, который взял беспроцентный займ у нескольких ООО, где был участником

    Представим ситуацию. Организация предоставила свое­му участнику — индивидуальному предпринимателю — заём без процентов и без указания срока возврата.

    При этом речь идёт не о единичной сделке: участник получил займы на оди­наковых условиях от нескольких компаний, которые контроли­ровал, и не вернул ни одного из них.

    По мнению инспекторов ФНС, подобные займы были выданы на нерыноч­ных условиях, а также свидетельствовали о том, что заёмщик не собирался возвращать полученные средства.

    Оценив эти обстоятельства, Верховный Суд РФ пришёл к вы­воду, что все договоры были формальными, поэтому суммы займов должны признаваться доходом заёмщи­ка для целей налогообложения (Определение ВС от 03.04.2019 № 304-ЭС19-3151 по делу № А03-384/2018).

    В результате заёмщик, который получал займы в статусе ИП, утратил право на применение УСН, так как превысил ли­мит по величине дохода (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Поэтому переквалификация займа привела к значительным до­начислениям по всей деятельности учредителя.

    Пример 2. Суд переквалифицировал займ, который учредитель-ИП взял у своей компании, в дивиденды и доначислил НДФЛ

    Схожий подход применили судьи ВС РФ и в Определении от 09.04.2019 № 307-ЭС19-5113 по делу № А26-3394/2018. Здесь уже деньги выдавались под процент, который реально упла­чивался учредителем, однако ФНС удалось убедить суд в том, что эти средства являются не займами, а дивидендами.

    Дело в том, что стороной договора займа выступал учре­дитель, но не как простое физлицо, а как ИП. Все полученные средства он переводил на личные счета, в предприниматель­ской деятельности не использовал и не возвращал их займо­давцу. При этом деньги выдавались на длительный срок (более пяти лет), а ставка по займу была установлена в размере 2/3 учётной ставки ЦБ РФ.

    По мнению ИФНС, совокупность этих фактов означала, что полученные деньги учредитель использовал для личных нужд и возвращать не планировал.

    Следовательно, он присвоил прибыль «своей» компании, поэтому эти займы нужно рассматривать как дивиденды.

    В дополнение инспекторы проанализировали и деятельность компаний-займодавцев и установили, что выдан­ные займы соответствовали сумме нераспределённой прибыли.

    В результате физлицу был доначислен НДФЛ со всей суммы полученных займов, так как доходы в виде дивидендов в рамках УСН не облагаются налогом (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Одновре­менно учредителя оштрафовали за то, что он не представил де­кларацию по НДФЛ в отношении доначисленных сумм.

    Что касается условия об уплате процентов, то оно сыграло против налогоплательщика, поскольку размер процентов был чётко привязан к учётной ставке ЦБ РФ.

    Включение в договор подобного условия суд признал недобросовестным поведени­ем обеих сторон, направленным исключительно на уклонение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды по повышенной став­ке 35 % (у заёмщика) и от исполнения обязанностей налогового агента (у займодавца).

    В данном случае займодавца не оштрафовали за неудержание НДФЛ с дивидендов, хотя все условия для этого были. Оценивая возможные налоговые последствия при займах между взаимозависимыми лицами, это тоже нужно принимать во внимание.

    Пример 3. Суд переквалифицировал заём в безвозвратную финпомощь и доначислил налог на прибыль

    Наконец, ВС РФ также встал на сторону налоговиков в деле об учёте в расходах процентов по договору займа. У за­ёмщика не было реальных источников, за счёт которых он мог бы возвратить заём. Займодавец об этом знал, но постоянно продлевал срок возврата займа. ФНС посчитала, что это подтверждает фиктивность займа.

    Суд пе­реквалифицировал его в безвозвратную финансовую помощь, переданную на развитие дочернего предприятия. В результате суммы процентов, которые заёмщик учитывал в расходах при методе начисления, были исключены, что при­вело к доначислению налога на прибыль (Определение ВС РФ от 08.04.

    2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

    Как снизить риски

    Как видим, займы между взаимозависимыми юридическими лицами, особенно беспроцентые, могут иметь серьёзные налоговые последствия.

    Если суд признает заёмные отношения фиктивными, это может привести, в частности, к доначислению налога на прибыль и НДФЛ.

    При этом даже если заёмщик реально уплачивает проценты за пользование займом, это не гарантирует, что займ не переквалифицируют. Как минимизировать риски?

    Отказаться от займов на нерыночных условиях

    Займы должны со­ответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто». Это значит, что при оформлении заёмных отношений между «сво­ими» мало включить в договор те же условия, что и в договоры с неаффилированными лицами.

    Нужно также фактически подтверждать реальность сделки. А для этого отслеживать исполнение договоров и требовать возврата денег по окончании срока займа.

    Также не стоит без обеспечения выдавать займы и продлевать договоры, если известно, что у заёмщика плохое финансовое состояние.

    Вернуть деньги по формальным займам

    Мы советуем провести ревизию уже имеющихся заёмных отношений и оценить их с точки зрения признаков формальности. И если такие признаки обнаружатся, то стоит предпринять меры по возврату средств, чтобы уменьшить ри­ск переквалификации займа и налоговых доначислений.

    Взвесить риски по беспроцентным займам 

    Риск договора беспроцентного займа в том, что заёмщик фактически пользуется  деньгами бесплатно. А значит, займодавцу могут доначислить доход в виде неполученных процентов (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это возможно, если заёмщик применяет УСН «Доходы». 

    Рассчитайте, какой налог заплатили бы обе стороны, если бы займ выдавался под рыночный процент, и сравните эту сумму с текущими налоговыми обязательствами сторон.

    Если сумма налога с учётом процентов будет выше реальной, то риски велики и от заклю­чения такого договора беспроцентного займа стоит отказаться. Если же он уже заклю­чён, стоит изменить его условия и установить проценты.

    Гражданский кодекс позволяет придать этому условию обратную силу, распространив его действие на период с даты выдачи займа (п. 2 ст. 425 ГК РФ).

    Эти меры значительно сни­зят риски переквалификации займов и на­логовых доначислений.

    Эльба подготовит налоговую декларацию по УСН и рассчитает налоги. Сервисом пользуется 100 000 ИП и ООО. Попробуйте тоже, первые 30 дней бесплатно.

    Попробовать бесплатно

    Источник: https://kontur.ru/articles/5642

    Можно ли начислять проценты по договору займа в конце срока договора?

    Можно ли перевести беспроцентный займ в процентный

    ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

    Пожалуй, основной составляющей для договоров займа с точки зрения заемщика можно назвать ту сумму, которую необходимо вернуть по окончанию срока действия договора. Для этого необходимо знать методику начисления процентов. Существует большое разнообразие вариантов данного вопроса.

    Основы

    Законодательно кредитор может взимать с заемщика некоторую плату за пользование полученными в долг средствами – проценты, начисляемые согласно договоренности.

    Если в договоре процентная ставка не прописывается, она рассчитывается согласно ключевой ставке обозначенной Центральным Банком на день, который считается основным для расплаты по обязательствам.

    Если в договоре подразумевается отсутствие уплаты процентов, тогда он считается беспроцентным.

    Сторонам (особенно заемщику) желательно понимать методику начисления процентов. Во избежание спорных ситуаций, кредитор должен проводить начисление прозрачными методами, оговоренными в законодательстве, а заемщик вправе требовать полных разъяснений. Исходя из следующих сведений, указанных в соглашении, можно самостоятельным образом рассчитать окончательные проценты займа:

    • полная сумма заемных средств, фигурирующая в соглашении;
    • процентная ставка за определенный период (это может быть месяц, квартал или год);
    • период действия соглашения;
    • количество дней в каждом месяце в течение всего срока действия соглашения.

    Такая информация предоставляется в основном теле текста договора, либо в дополнительном соглашении. Что касается методики выплаты, то может быть оговорена возможность единовременного расчета или периодического.

    Соответственно выплаты разделяются на периоды, либо ограничиваются одной суммой. При многократных выплатах в дополнение к соглашению прилагается график, в котором прописаны обязательные платежи с датами и суммами.

    Оформление договора на заем регулируется статьями Гражданского Кодекса. Ставка при предоставлении заемных средств может быть строго зафиксированная, либо плавающая, зависящая от внешних факторов.

    В обязательном порядке должно быть прописано право кредитора применить санкции в отношении заемщика. Если последний не выплачивает необходимые суммы, либо не соблюдает график платежей, к нему применяются штрафы, либо пени или иные меры.

    Формулы расчета процентов

    Для самостоятельного расчета суммы подлежащих к уплате процентов по договоренности можно пойти двумя путями:

    • использовать формулы, которые указываются в договоре;
    • воспользоваться услугами сервиса в интернете, где предоставлены специализированные калькуляторы.

    Важно помнить, что расчет с помощью сервиса в сети не всегда подходит под разнообразных кредиторов. Стоит пользоваться этими услугами в исключительных случаях. Самостоятельный расчет – мероприятие несложное. Когда процент по займу не указан в договоренности, необходимо рассчитывать его по ключевой ставке Центробанка.

    Начисление процентов начинается с момента передачи заемных средств в денежном эквиваленте непосредственно заемщику. Дополнительно получение средств на руки заемщиком может подтвердиться соответствующей распиской.

    Способ процентного начисления зависит напрямую от заключенной договоренности. Если подразумевается возврат всей суммы займа, тогда процент начисляется непосредственно на нее. Соответственно выплачивать заемщику необходимо сумму и процент по ней. Если же возврат осуществляется частями, тогда график платежей составляется следующим образом:

    • Общий процент по займу складывается с суммой взятых в долг средств и делится на количество платежей. Выплаты будут идентичными, на одну сумму.
    • Более сложный вариант расчета подразумевает, что процент начисляется на общую сумму договоренности и делится по количеству платежей. После очередного платежа от оставшейся суммы вычитается то, что уже возвращено и получившийся результат облагается процентом. Получившуюся в результате сумму опять делят на количество выплат. Данная методика распространена в ипотечном кредитовании от банковских структур.

    Существует множество иных вариантов по начислению процентов. Рассмотрим их далее.

    Иные методики расчета процентов

    Иногда кредитор указывает не проценты, начисляемые от суммы полученного займа, но конкретные значения денежных средств. Определенная сумма складывается с займом и получившийся результат определяется, как основная единовременная выплата, либо делится на несколько платежей по определенным периодам.

    Частные инвестиции подразумевают начисление процентов за пользование заемными средствами следующим образом:

    • сумма кредита умножается на принятую ставку;
    • срок, на который выдается заем, умножается на количество дней в году;
    • первое произведение делится на второе.

    Иногда применяется более сложная формула расчета окончательной суммы, требуемой к выплате. Выглядит она так:

    К * 1 + С / 100 * П, где:

    К – полная сумма выданного займа;
    С – процентная ставка по договору;
    П – периоды, подразумевающие зачисление средств.

    ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

    Беспроцентный заем зачастую применяется в случае договоренности между юридическими лицами. Делается это для того, чтобы в бюджете компаний не появлялось полученного от сделки дохода, по которому необходимо отчитываться перед налоговой службой. Когда одна из сторон, выступающая займодавцев решает получить материальную выгоду, то проценты вычисляются с использованием простых формул расчета.

    Укажем иные особенности:

    • Когда заем действует не более месяца, проще указать ставку именно за месяц, а не применять ее годовое значение. При его использовании следует высчитать полную сумму, требуемую к выплате по окончанию срока, а потом разделить на двенадцать (по количеству месяцев в году).
    • Годовые проценты чаще всего применяются в банковских структурах при заключении договоренностей по предоставлению заемных средств. Если имеется в виду стандартный год – применяется значение в 365 дней, в високосном году оно увеличивается на единицу.
    • В случае, когда задолженность возвращается не единовременно, но по частям, обязательно необходимо поинтересоваться возможностью досрочного погашения кредита. Важный момент: если окончательная сумма задолженности рассчитывается по простой формуле, то разовые выплаты и периодические имеют фиксированное значение, потому и кредитору нет разницы в сроках возврата. Главное – без задержек. Когда применяется сложная формула с перерасчетом процентов после каждой выплаты – окончательная сумма может меняться. Потому возможность досрочного погашения банк может пресечь вследствие собственной выгоды.
    • При взятии за основу расчетов ставки рефинансирования, применяется ее значение на конкретный день выплаты. Центробанк может поменять значение ключевой ставки.

    Некоторые особенности начисления процентов по договору займа

    Начисление процентов должно оговариваться в первую очередь при заключении договоренности по предоставлению заемных средств. Зачастую кредиторы могут умалчивать о применяемых методиках. Потому стоит сразу же поставить вопрос на обсуждение, дабы иметь возможность самостоятельного расчета окончательных выплат. Сведения по заключенной сделке должны быть документально подтверждены.

    Делается это следующим образом:

    • Составляется договор, где указывается предмет соглашения, стороны, реквизиты, права и обязанности.
    • При изменении первоначальных условий необходимо составить и подписать обеим сторонам дополнительное соглашение.
    • При необходимости к договору подкрепляется график платежей. Это применяется, если выплата не будет единовременной. Не являясь документом самостоятельно, график выступает необходимым атрибутом заключенного соглашения при разделенных выплатах и для удобства сторон.
    • Обязательно сохраняются документы, подтверждающие осуществление выплаты. Это может быть чек, квитанция. Если заемщик захочет погасить задолженность раньше срока, необходимо представить кредитору все факты выплат на текущий момент, чтобы можно было пересчитать процентную составляющую.

    Если вдруг в процессе текущей договоренности возникают конфликтные ситуации, обе стороны должны обладать соответствующим пакетом сопроводительной документации.

    Самостоятельный расчет и его преимущества

    Положительные стороны самостоятельного расчета процентов по взятым обязательствам следующие:

    • в случае если кредитор начисляет «дополнительные» проценты, не предусмотренные договоренностью, заемщик видит изменившуюся окончательную сумму;
    • можно оспаривать решения кредитора перед его представителями, либо добиваясь судебного разбирательства;
    • предварительно рассчитав окончательную сумму, заемщик может выбрать более выгодное предложение по займу.

    Всегда стоит акцентировать внимание на методике расчета. Проще вычислять необходимую сумму, когда начисление процентов по договоренности займа происходит с использованием несложной формулы.

    Крупные финансовые структуры предпочитают зависимость выплачиваемого займа от плавающих факторов. Расчет и перерасчет процентов всегда выгодней для кредитора, нежели зафиксированные суммы. Некоторые банки применяют штрафы за досрочное погашение кредита. В этом случае заемщику придется возвращать займ, платить за его использование процентами, да еще и штрафами откупаться от банка.

    Внимательно читая текст заключаемого соглашения можно уберечь себя от дополнительных растрат. При возникновении спорных ситуаций, всегда можно обратиться в судебные инстанции. Опять же не стоит бояться требовать разъяснения действий при различных обстоятельствах:

    • досрочное погашение;
    • перерасчет процентов;
    • задержка выплаты;
    • просроченное внесение основной суммы или процентов;
    • санкции;
    • возможности и требования.

    Все это в обязательном порядке должно быть разъяснено представителями стороны кредитора при требованиях со стороны заемщика.

    Принимая во внимание все вышеописанное, можно заметить, что начислять проценты по договору займа в конце срока договора кредитор может лишь в случае применения сложной формулы расчета окончательной выплаты.

    Начисление процентов по займу

    ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

    Источник: https://snowcredit.ru/nachislenie-procentov-po-dogovoru-zajma-v-konce-sroka-dogovora/

    Беспроцентный займ – налоговые последствия, договор, возврат, материальная выгода

    Можно ли перевести беспроцентный займ в процентный

    В российской экономике субъекты не редко оказывают помощь друг другу, выдавая беспроцентные займы. Наиболее часто такую поддержку оказывают близким родственникам или друзьям, дочерним компаниям, сотрудникам предприятий и так далее.

    Подобные займы выдают учредители своим организациям с целью поддержания или развития производства.

    Займ называется беспроцентным, если кредитором не взимается дополнительная плата за предоставление денег.

    Как и любой кредит беспроцентный займ оформляется договором, в котором прямо указано на отсутствие процентов. Однако договор заключается на праве возвратности, то есть заемщик несет ответственность за своевременное возвращение полученных от кредитора средств.

    Все остальные параметры документа равносильны договору займа с процентами и оговаривают:

    • сумму, передаваемую заемщику на беспроцентной основе;
    • сроки и порядок погашения долга. Документом может быть предусмотрена единовременная или постепенная (равными платежами) выплата долга;
    • полные реквизиты займодавца и заемщика. Если одной из сторон выступает физическое лицо, то, для заключения договора предоставляются паспортные данные;

    Со стороны юридического лица документ подписывается полномочным представителем на основании данных паспорта, названия компании и уставных документов.

    • наличие и размер штрафных санкций, предусмотренных на случай задержки возврата выданного займа;
    • тактика, применяемая сторонами для разрешения споров и иные условия, имеющие значение для сторон займа.

    Договор обязаны подписать обе стороны.

    Между кем заключается договор

    Сторонами договора беспроцентного займа могут выступать любые лица, независимо от того являются они заемщиками или кредиторами. Разберем наиболее часто встречающиеся ситуации.

    Между физлицами

    Займы между людьми, не являющимися юрлицами, могут оформляться при помощи расписки и договора.

    Если в качестве основного документа выдается расписка, то она составляется и подписывается только кредитуемым лицом.

    Документ содержит все основные условия займа (сумму, срок, порядок возврата, реквизиты сторон) и так же как договор имеет ссылку на беспроцентность кредита.

    Образец документа.

    В отличие от расписки договор беспроцентного займа между физлицами подписывается обеими сторонами и составляется на основании достигнутых договоренностей.

    Образец расписки.

    Возврат беспроцентного займа физическому лицу может осуществляться наличными или переводом средств на счет или карту, принадлежащую займодавцу.

    Между организациями

    Если хотя бы одной из сторон займа выступает юридическое лицо, то документ должен быть составлен в письменном виде.

    Беспроцентный займ может быть выдан:

    • дочерней компании;
    • организации, занимающейся деятельностью, связанной с работой кредитора для поддержания или производства необходимых товаров;
    • иному предприятию.

    Займ между организациями может быть целевым, то есть направленным на достижение определенной цели или общего назначения. Наиболее часто юридическим лицам выдаются именно целевые займы.

    Образец договора отличается от документа, оформленного между частными лицами отличается исключительно первоначальной частью, состоящей из описания сторон договора.

    Скачать образец договора.

    Между физлицом и юрлицом

    Между частным лицом и организацией договора займа оформляются в письменной форме.

    Если займодавцем выступает человек, а заемщиком компания, то договор беспроцентного займа оформляется по следующей форме.

    В обратной ситуации, то есть кредитуемое лицо – человек, а кредитор – организация договор беспроцентного займа будет выглядеть, как на следующем образце.

    Часто встречаются ситуации, при которых ИП дает беспроцентный займ ООО.

    Между ИП

    По российскому законодательству индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, следовательно, все сделки между ИП оформляются по правилам, присущим физическим лицам.

    Пример документа.

    Между учредителем и организацией

    Самой распространенной формой займа без процентов является сделка, заключаемая между учредителем компании и самой организацией. Причем как в указанном, так и в обратном виде.

    Беспроцентные займы от учредителя могут выдаваться для любых целей. Оплата задолженности учредителю предприятия может производиться непосредственно деньгами, произведенными товарами или иным имуществом предприятия. Способ оплаты устанавливается договором.

    Любая организация может получить долгосрочный беспроцентный займ от учредителя или краткосрочный. Момент возврата денежной суммы указывается в договоре.

    Особенность займа заключается в том, что с одной стороны может выступать организация в лице директора, а с другой сам директор, то есть одно и тоже лицо дважды подписывает договор.

    Пример документа.

    При выдаче займа учредителю дополнительно требуется согласие совета директоров предприятия. Такой займ может быть выдан абсолютно на любые цели, но, как правило, не связанные с деятельностью организации.

    Примерный документ можно скачать по ссылке.

    Между сотрудником и организацией

    Любое предприятие вправе заключать договора займа не только с учредителями, но и с рядовыми сотрудниками.

    Человек, работающий в компании, может получить от нее беспроцентный займ на обучение, лечение, отдых и так далее. Для выдачи займа потребуется согласие всех сособственников предприятия или организации.

    Чаще всего беспроцентные займы сотруднику  бывают целевыми, то есть направляются на достижение определенной цели, оговоренной в документе.

    Пример документа располагается по ссылке.

    Если у организации возникает необходимость получить займ от сотрудника, то договор оформляется как сделка между частным инвестором и предприятием. Образец документа уже указывался в данной статье.

    Получение денежных средств

    Чтобы получить займ любое лицо должно оформить заявление, в котором указывается сумма и предполагаемый срок возврата. На основании этого документа займодавцем принимается решение.

    Договор займа составляется на основании паспорта человека, являющегося одной из сторон сделки или паспорта представителя организации.

    Для юридического лица дополнительно указывается полное название организации и ее реквизиты (адрес местонахождения, реквизиты банковского счета и так далее).

    Компании преимущественно получают займы на расчетный счет. Сумма займа обязательно отражается в бухгалтерии предприятия.

    Частные лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, могут самостоятельно выбрать метод перевода заемных денег.

    К наиболее популярным из них относятся:

    • зачисление денег на счет заемщика или на принадлежащую ему банковскую карту;
    • возможно получение займа наличными деньгами в кассе кредитора;
    • микрофинансовые компании практикуют такие способы передачи займа, как перевод на электронный кошелек или через систему Контакт.

    Если сумма займа является достаточно крупной, то она может передаваться частями. Для этого составляется график предоставления займа, являющийся приложением к основному документу.

    Возврат беспроцентного займа

    Возможные способы погашения займа обуславливаются договором или правилами компании (применимо для банков и микрофинансовых организаций). Займ, выданный юридическим лицом, преимущественно погашается переводом средств на расчетный счет.

    Для осуществления операции можно использовать:

    • банки;
    • банкоматы;
    • терминалы оплаты.

    В некоторых случаях существует возможность внести средства для оплаты займа в кассу компании.

    Займы от частных лиц можно выплачивать:

    • наличными, используя для этого личную встречу или существующие системы денежных переводов;
    • зачислением средств на карту или счет человека в банке;
    • переводом на электронный кошелек.

    Если договором займа не предусматривается способ возврата задолженности, то заемщик может самостоятельно подобрать наиболее подходящий для себя метод.

    Любым договором займа предусматриваются штрафные санкции за несвоевременный возврат долга. Не исключением является и беспроцентный займ.

    Если кредитуемое лицо не оплачивает долг во время, то займ автоматически становиться процентным, но они начисляются только после истечения срока возврата.

    Налоговые последствия

    Многие люди задаются вопросом, облагается ли налогами беспроцентный займ. Ответ: Да. Обязательство оплатить налог возникает у заемщика, так как он получает материальную выгоду от экономии на процентах.

    Экономия средств на процентах относится к налогооблагаемым доходам. Частное лицо выплачивает НДФЛ, а предприятие – налог на доходы.

    Частное лицо обязано самостоятельно подать налоговую декларацию в срок до 30 марта года, следующего за отчетным периодом. Исключением могут являться сотрудники или учредители предприятий.

    В этой ситуации налоговым агентом может выступать организация, оплачивающая налоги за физическое лицо. Например, выдается беспроцентный займ учредителю, НДФЛ может быть оплачен компанией, как налоговым агентом.

    Налог на доходы может не возникать в ситуации, когда займ выдается на приобретение (строительство) жилья и физическое лицо имеет право на налоговый вычет.
    Кредитор никаких налогов не выплачивает.

    Материальная выгода

    Для расчета материальной выгоды Налоговым Кодексом предусмотрена специальная формула:

    МВ (мат. выгода) = (2/3* на действующую в регионе местонахождения сторон договора ставку рефинансирования* на сумму займа по договору)/(365*срок фактического использования займа).

    Размер налоговой ставки для физлиц составляет 35%, а для юрлиц – 30%.

    Например, предприятие выдает беспроцентный займ сотруднику в размере 100000 рублей на срок 6 месяца. Действующая в городе ставка рефинансирования – 12%.

    Материальная выгода = (2/3*12*100000)/(365*180)=1217,65 рублей.

    Сотрудник обязан оплатить налог в размере 1217,65/100*35=426,17 рублей.

    Что говорится в ГК РФ

    В Гражданском Кодексе вопросам, связанным с заемными отношениями относится глава 42. В статье 807 дается определение договора займа и рассматривается его сущность.

    Статья 808 отведена возможной форме договора в зависимости от суммы сделки и сторон – участников. Следующая статья (809) определяет вид займа, который по умолчанию является процентным.

    Беспроцентность займа должна быть установлена документом. Все остальные статьи указанной главы определяют параметры, присущие всем видам займов.

    Доступное жилье для молодёжи

    В последнее время успешно действует программа, направленная на поддержку молодых семей. Суть помощи сводится к выдаче жилищной субсидии и беспроцентного займа.

    Получить от государства можно до 70% стоимости квартиры или иной жилплощади. Для участия в программе есть множество условий.

    Самое главное из них состоит в возрастном ограничении заемщиков. На момент получения помощи одному из супругов должно быть менее 35 лет.

    Чтобы стать участником программы требуется собрать пакет документов (более подробно получить информацию о необходимых документах можно в районных администрациях) и подать заявление.

    За государственной поддержкой уже обратилось множество молодых семей. Выдача сертификатов производится один раз в год, поэтому образовалась уже целая очередь. В настоящий момент не известно, сколько времени программа будет работать.

    Одной из разновидностей кредитов является беспроцентный займ, который может выдаваться любому лицу, независимо от рода его деятельности.

    В случае беспроцентности выдаваемого займа это обстоятельство в обязательном порядке указывается в договоре. В противном случае займ будет являться процентным.

    Не стоит забывать, что при получении займа без начисления процентов у кредитуемого лица образуется материальная выгода, подлежащая налогообложению.

    : Беспроцентный Займ возможен! Пошаговая инструкция

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: http://zaimexpert.ru/poleznye-materialy/besprocentnyj-zajm.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.