+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Пример расчета сравнение лизинга и кредита

Содержание

Что выгоднее бизнесу — кредит или лизинг

Пример расчета сравнение лизинга и кредита

Когда бизнесу не хватает денег, первое, что приходит на ум его владельцу, — взять кредит. Но можно поступить иначе — воспользоваться услугами лизинговой компании. Рассмотрим особенности, плюсы и минусы этих вариантов для бизнесмена.

Экономический смысл сделки

На практике предприниматели часто говорят «купил станок (или машину) в лизинг» или «купил в кредит». Если не вникать, можно подумать, что это одно и то же. Ну или что-то похожее. На самом деле это не так — отличий хватает.

Основной документ, регулирующий проведение лизинговых сделок — закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Уже из названия нормативного акта видно, что лизинг по экономическому смыслу близок к аренде имущества.

Классическая схема лизинговой сделки выглядит так: 

  1. Лизингополучатель находит продавца, выбирает необходимое имущество и сообщает его характеристики лизингодателю.

  2. Лизингодатель приобретает указанный объект и сдает его лизингополучателю в аренду.

Договор лизинга может предусматривать выкуп объекта лизингополучателем в собственность по окончании срока аренды (а иногда — и раньше).

Такая практика распространена, но по закону выкуп не является обязательным условием лизинговой сделки.

Что касается кредита, то это — получение денег во временное пользование за плату. Порядок использования кредитных средств в общем случае остается на усмотрение заемщика. Даже если кредитор и участвует в выборе объекта (например, при ипотеке), то сделку купли-продажи совершает сам заемщик и ни о какой аренде здесь речи не идет.

Лизинг Кредит
Вы выбираете объект, лизингодатель его покупает и сдает вам в аренду. Можете выкупить или не выкупать по окончании срока аренды. Вы выбираете объект, берете деньги у заемщика, покупаете объект в собственность. Платите заемщику процент за пользование его деньгами.

Специальных требований к лизингодателю в законодательстве практически нет. Предоставлять имущество в лизинг может любое российское или иностранное юридическое лицо, если в его учредительных документах отражен данный вид деятельности.

Ограничение одно — руководитель или главбух лизинговой компании не должен иметь непогашенную судимость по государственным либо экономическим преступлениям.

Что касается кредитных организаций, здесь все сложнее. Закон «О банках и банковской деятельности» и нормативные акты ЦБ РФ предъявляют к ним множество требований. Это уставный капитал, исчисляемый сотнями миллионов рублей, квалификация руководства, необходимость соблюдать специальные нормативы и т.п.

Предметом лизинга может быть только непотребляемое имущество, т.е. — основные средства. Кроме того, в лизинг нельзя приобретать земельные участки.

Кредитные средства заемщик в общем случае может использовать без ограничений. Их можно направить не только на покупку конкретных объектов, но и просто на пополнение оборотных средств: купить товары или материалы, заплатить налоги, выдать зарплату и т.п.

Переход права собственности

Если имущество куплено на кредитные деньги, то оно сразу переходит в собственность заемщика. При лизинге объект в общем случае находится в собственности лизингодателя до окончания срока действия договора. Но по договоренности между сторонами сделки возможен и досрочный выкуп. 

Постановка на баланс

Если объект приобретен в кредит, то он в любом случае находится на балансе покупателя. При лизинге имущество может по соглашению сторон учитываться, как у лизингодателя, так и у лизингополучателя. 

Обеспечение 

При лизинге гарантией для лизингодателя является сам предмет сделки, который находится в его собственности до момента выкупа. Поэтому дополнительные формы обеспечения в этом случае практически не используют.

При кредитовании могут одновременно применять несколько видов обеспечения: залог, поручительство, гарантия и т.п. Также банки часто предъявляют дополнительные требования к заемщику: открыть счет, оформить для сотрудников «зарплатные» карты и т.п.

НДС

При покупке имущества на кредитные средства компания сразу может взять к вычету всю сумму НДС со стоимости объекта.

При лизинге вычет по НДС происходит постепенно, по мере перечисления текущих платежей и получения счетов-фактур от лизингодателя.

Налог на прибыль

Если объект купили в кредит, то амортизация по нему начисляется в обычном порядке (без повышающих коэффициентов), как по имуществу, приобретенному на собственные средства.

При лизинге порядок признания расходов по налогу на прибыль зависит от того, на чьем балансе находится объект:

  1. Если у лизингодателя, то получатель относит к расходам по налогу на прибыль всю сумму лизинговых платежей по аналогии с обычной арендой.
  2. Если у лизингополучателя, то он начисляет по данному имуществу амортизацию и может применить повышающий коэффициент, вплоть до 3. Кроме того, получатель может отнести на расходы и часть лизинговых платежей, превышающую сумму амортизации.

Налог на имущество

Если приобретаемый объект относится к недвижимому имуществу, то при покупке за счет кредита этот налог в любом случае платит покупатель. 

При лизинге налог на имущество платит та сторона сделки, на чьем балансе находится объект.

Транспортный налог

Если автомобиль куплен в кредит, то транспортный налог в любом случае платит покупатель.

При лизинге этот обязательный платеж ложится на ту сторону сделки, которая зарегистрировала транспортное средство в ГИБДД, независимо от того, на чьем балансе учтен автомобиль.

Выбор между кредитом и лизингом

Если деньги нужны на пополнение оборотных средств, возможно использовать только кредит. Если бизнесмен решил приобрести основное средство, то выбор нужно делать с учетом всех факторов: рассматривать не только цену объекта, скидки и процентные ставки, но и влияние планируемой сделки на расчет налогов.

Давайте на примере.

Бизнесмен решил приобрести станок стоимостью 1,2 млн. руб. (включая НДС) и выбирает между кредитом и лизингом. Условия следующие:

  1. Срок действия договора кредитования (лизинга) — 3 года.

  2. Срок полезного использования станка — 3 года.

  3. При покупке станка в лизинг поставщик дает скидку 5%.

  4. Общая переплата за весь срок кредитования — 30% от стоимости станка, за период действия договора лизинга — 40% от стоимости.

НДС к вычету при «кредитном» варианте берется только со стоимости объекта:

НДСк = 1 200 / 120 х 20 = 200 тыс. руб.

При лизинге вычесть НДС можно со всей суммы, включая доход лизинговой компании:

НДСл = (1 140 + 456) / 120 х 20 = 266 тыс. руб.

Экономия по налогу на прибыль при кредите составит 20% от стоимости объекта без НДС и полной суммы переплаты (т.к. проценты по кредиту не облагаются НДС):

ПРк = (1 200 / 1,2 + 360) х 0,2 = 272 тыс. руб.

При лизинге НДС начисляется на всю сумму платежей, поэтому расчет экономии по налогу на прибыль выглядит следующим образом:

ПРл = (1 140 + 456) / 1,2 х 0,2 = 266 тыс. руб.

Видно, что несмотря на более значительную переплату, итоговые затраты по лизингу меньше. Основное влияние оказывает НДС, т.к. при лизинге этот налог берется к вычету со всей суммы затрат на приобретение, включая переплату.

Для сравнения рассмотрим вариант, когда бизнесмен работает без НДС, например — использует УСН с объектом «Доходы минус расходы» (ставка 15%).

Тогда экономия по «упрощенному» налогу составит:

УСНк = (1 200 + 360) х 0,15 = 234 тыс. руб.

УСНл = (1 140 + 456) х 0,15 = 239 тыс. руб.

Из таблицы видно, что при работе без НДС выгоднее использовать «кредитный» вариант.

Но такой вывод соответствует только нашим исходным данным: проценту скидки, соотношению переплат и т.п. При других параметрах сделки результат может быть иным.

Преимущества кредита

  1. Денежные средства можно использовать без ограничений: не только для покупки основных средств, но и на закупку товаров и материалов, выплату зарплаты и т.п.
  2. Если продавец имущества работает с НДС, то всю сумму налога можно взять к вычету в периоде приобретения.

    Но это преимущество имеет и обратную сторону. Если объект дорогой, может получиться, что в данном периоде сумма вычетов по НДС превысит сумму начислений. В этом случае бизнесмену нужно быть готовым к тому, что налоговики проведут углубленную проверку декларации.

  3. Как правило, процент по банковским кредитам ниже, чем у лизинговых компаний.
  4. Банк чаще всего более надежен, чем лизинговая компания — закон предъявляет к кредитным организациям жесткие требования. Впрочем, многие крупные банки создают дочерние лизинговые компании.

    При обращении в такую организацию, риски, связанные с ненадежностью кредитора, минимальны.

Преимущества лизинга

  1. Менее жесткие требования к заемщику и предоставляемым документам, а также меньший срок рассмотрения заявки.
  2. Как правило, продавцы оборудования и транспортных средств дают скидки при их продаже в лизинг.

    Иногда и сами производители создают дочерние лизинговые компании для реализации продукции. В этом случае лизингополучатель может рассчитывать на самые выгодные условия. 

  3. Можно применять ускоренную амортизацию к приобретаемым объектам.

  4. Можно не платить налог на имущество и транспортный налог, если имущество числится у лизингодателя. Правда, получить «прямую» экономию в данном случае вряд ли удастся — лизингодатель включит все свои затраты по объекту в ежемесячный платеж.

    Но лизингополучателю не нужно будет заполнять декларации и следить за соблюдением сроков.

17 сентября 2019

Источник: https://school.bigbird.ru/articles/lizing-ili-kredit-chto-vygodnee-dlya-biznesa/

Лизинг или кредит: что выгоднее, чем отличаются и как оформить

Пример расчета сравнение лизинга и кредита

В статье мы рассмотрим и сравним на примере расчетов, что выгоднее: кредит или лизинг. Также мы подобрали 5 лизинговых компаний и 5 банков, дающих автокредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Лизинг и кредит — что общего

Ежедневно для эффективного ведения бизнеса перед предпринимателями стоит ряд задач, решение которых зачастую связано с необходимостью дополнительного финансового обеспечения. Эту проблему можно решить двумя способами: кредитованием и лизингом.

Данные услуги имеют ряд общих черт.

  • Во-первых, они являются платными: за использование заемных средств с клиента взимается процент.
  • Во-вторых, лизинг и кредит предоставляются на возвратной основе. Сумму, предоставленную вам банковской или лизинговой компанией, придется вернуть.
  • Третья схожая черта — срочность получения средств.

Это все, что объединяет лизинг и кредит. А в чем состоят их различия, сейчас разберемся.

Лизинг и его особенности

Лизинг — это особый вид кредитных отношений, который предусматривает долгосрочную аренду какого-либо материального блага с дальнейшей возможностью его выкупа.

Основные участники лизинговых сделок:

  • Лизингополучатель — организация или физическое лицо, получающее определенное материальное благо на временное пользование по лизинговому договору;
  • Лизингодатель — организация или физическое лицо, предоставляющие лизинговые услуги;
  • Страховщик — посредническая организация, производящая страхование лизинговых сделок (необязателен);
  • Продавец имущества — владелец/производитель/продавец материального блага, которое предоставляется в лизинг.

В качестве объекта лизинговых сделок может быть представлено любое имущество, которое возможно сдать в аренду:

  • Недвижимое имущество (коммерческое и жилое);
  • Транспорт (авто, авиа);
  • Производственное оборудование (пищевое, технологическое);
  • Любой другой объект лизинговых отношений, в котором заинтересован лизингополучатель.

Целью лизинга является расширение производственных мощностей, модернизирование технологического оборудования, рост автопарка компании, иными словами, все то, что в последующем принесет рост финансового благосостояния компании.

Условия лизинга

Компаниям, не владеющим собственными средствами, приходится делать выбор: взять кредит или оформить требуемое имущество в лизинг. Первый вариант не всегда оказывается доступен.

Дело в том, что зачастую банковские организации отказывают большому количеству предпринимателей (особенно это касается участников малого бизнеса) в выдаче кредита.

Главной причиной, по которой можно получить отказ в выдаче займа может быть отсутствие положительного баланса на счетах и ведение деятельности на территории Российской Федерации менее полугода.

Лизинговые же организации не находятся в прямом подчинении у Центрального Банка РФ, что дает им карт-бланш и возможность выбрать, кому, когда и на каких условиях выдать требуемое имущество на развитие собственного бизнеса.

Основным отличием кредита от лизинга является переход права собственности: имущество, оформленное в кредит, переходит в собственность заемщика, а оборудование, приобретенные по лизинговой программе, — нет. Как говорилось ранее, лизинг представляет собой аренду с возможностью дальнейшего выкупа и, соответственно, перехода права собственности.

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг имеет свои недостатки:

  • Процентные ставки выше.
  • Внушительные авансовые суммы.
  • Выдается на короткий срок.
  • К заемщику не переходит право собственности до тех пор, пока действителен договор.

Теперь рассмотрим преимущества лизинга перед кредитом:

  • Требуется минимальны пакет документов для оформления.
  • Быстрое рассмотрение заявки.
  • Простота оформления.
  • Отсутствие дополнительных платежей.
  • Некоторые расходы переходят к лизингодателю.

Как оформить лизинг

Одно из преимуществ лизинга — простота оформления. Сейчас мы это докажем.

Скорее всего, вы уже знаете, какую модель автомобиля вы хотели бы приобрести в лизинг. Если нет, то самое время определиться с выбором, поскольку именно он будет во многом определять лизинговую компанию для заключения договора. Каждая лизинговая компания имеет свой модельный ряд автомобилей, который можно взять в аренду.

Теперь выбираем лизинговую компанию. Сейчас таких организаций достаточно много. При выборе руководствуйтесь надежностью организации, вашими возможностями (суммой, которую вы можете вложить в качестве первоначального взноса), процентной ставкой, а также теми моделями автомобилей (или другими видами имущества), которые предоставляются в лизинг.

Обращаемся в выбранную организацию и выбираем подходящую программу. Консультанты вам с радостью помогут и составят список необходимых для оформления документов. Кстати, как правило, нужны следующие документы:

  • Заявление. Его вам выдадут в лизинговой компании.
  • Копия баланса организации за последний период.
  • Копия устава, заверенная у нотариуса.
  • Свидетельство о регистрации и внесении в реестр.
  • Копия страниц паспорта руководителя.
  • Копия документа о назначении главного бухгалтера организации.
  • Документы, выписки из банков, свидетельствующие о ваших доходах за последние 5 отчетных периодов.
  • Договоры на кредитование и другие финансовые документы, если таковые имеются.

После того как вы предоставите все перечисленные документы лизинговой компании, останется ждать решения. Решение озвучивается, как правило, через день после подачи документов.

Если лизинг был одобрен, то вас пригласят заключать договор. Будет составлено три документа: договор лизинга, договор купли-продажи и страхование имущества.

На последнем этапе вас попросят внести первоначальный взнос за автомобиль. Как правило, он составляет от 5 до 20%.

ТОП-5 лизинговых компаний

1. — одна из ведущих российских компаний. Она завоевала свою популярность благодаря гибким условиям для клиентов. Компания предлагает лизинг автомобилей (от легковых до грузовых), недвижимости, оборудования, судов, железнодорожного транспорта, авиатранспорта. Процентная ставка составляет 16% и выше.

Альфа-лизинг предлагает две программы лизинга автотранспорта: «Без финансового анализа» и «Минимальная переплата». Первый вариант подходит для тех, кто хочет взять автомобили на общую сумму не больше 7 млн рублей и готов внести аванс в размере не менее 25%. Вторая программа более демократична: аванс — 5%, сумма лизинга до 40 млн рублей, срок — до 5 лет.

2. Европлан предлагает лизинг на автомобили. При этом можно взять автомобили с пробегом. Максимальная сумма, на которую можно приобрести легковые авто составляет 15 000 000 рублей, первоначальный взнос — от 10 до 49%.

3. ВТБ 24 — это лизинг автомобилей, оборудования, авиатранспорта, судов, железнодорожного транспорта. Есть возможность взять лизинг автомобиля на условиях рассрочки без переплаты. Первоначальный взнос составляет от 10 до 49%, срок — от 11 до 60 месяцев.

4. Сбербанк-Лизинг также предлагает лизинг на автотранспорт, воздушные и водные суда, железнодорожную технику, оборудование. Если вы решите взять лизинг автомобиля, то будьте готовы внести не менее 20% от его стоимости. Максимальная сумма лизинга на автомобили составляет 24 млн рублей. Максимальный срок лизингового договора составляет 3 года.

5. Интеза Лизинг — позволяет взять в лизинг автомобили, оборудование и недвижимость. Лизинг автомобилей дает право на общую сумму покупки до 120 000 000 рублей. Однако, при этом будьте готовы заплатить 15% аванса от этой суммы. Максимальный срок действия договора составляет 5 лет.

Автокредит и его особенности

Автокредит — ссуда, которая предоставляется для целевого использования, а именно приобретения автомобиля. Как правило, предоставляется под залог приобретаемого автомобиля, реже — под залог имеющейся недвижимости.

Условия

Автокредит позволяет приобрести автомобиль, то есть получить на него право собственности. Это значительное преимущество кредитования перед лизингом. Однако, практически всегда, приобретаемый автомобиль становится залогом.

Кредиты на приобретение автомобилей дают банки и банковские организации. А это означает, что к вам, как к заемщику, будет предъявлен ряд требований:

  • Регистрация в регионе получения кредита.
  • Функционирование юридического лица не менее года.
  • Определенный уровень дохода.
  • Отсутствие задолженностей по кредитам и налоговым выплатам.

А также кредит на покупку автомобиля недоступен только что открывшемуся бизнесу.

Также прочитайте: Где выгодно взять автокредит для ИП — ТОП-11 банков, документы и условия получения

Преимущества и недостатки

Недостатки кредита:

  • Привязка к географическому региону — вы не можете взять кредит в любом понравившемся отделении банка, бизнес должен быть зарегистрирован в регионе нахождения банка.
  • Обязателен рабочий стаж заемщика не менее полугода.
  • Обязательна покупка страховки (страхование жизни и бизнеса).
  • Необходимо документальное подтверждение доходов заемщика.

Преимущества кредита:

  • К заемщику переходит право собственности.
  • Вы можете выбрать любой товар и любую страховую компанию.
  • Большой выбор кредитных продуктов.
  • Небольшой первоначальный платеж.

Как оформить

Первое, что необходимо сделать — найти подходящий банк. Стоит обратить внимание на надежность банка, условия предоставления кредита. Выбрать автомобиль, на который берете кредит, вы можете уже после одобрения заявки.

Обратитесь к сотруднику выбранного банка. Он более подробно расскажет об условиях кредитования и распечатает список документов, необходимых для подачи заявления. Мы приведем его здесь:

  • Учредительные документы.
  • Документы об экономической и хозяйственной деятельности предприятия.
  • Финансовые отчеты.
  • Копии налоговых деклараций.
  • Заявление на получение кредита.

После того как вы подадите пакет документов в банк, вам останется дождаться одобрения. После этого приезжайте в банк, там вам оформят договор. Денежные средства перечислят на счет компании или сразу на счет продавца автомобиля.

ТОП-5 банков, выдающих автокредит

Мы составили сравнительную таблицу лучших банков, предоставляющих автокредит.

БанкСтавкаСумма, руб.Срок, мес.
Сбербанкот 12,1%от 150 000до 84
ВТБ-2420,9%до 10 000 000до 60
Альфа-Банкот 15,99%до 3 000 000до 60
Росбанкот 16,09%от 150 000до 36
Уралсибот 13,1%до 170 000 000до 60

Отличия лизинга от автокредита

Подведем итоги в небольшой таблице.

ПараметрыКредитЛизинг
Продолжительность финансированияЗависит от банкаДо 3 лет
Продолжительность рассмотрения заявкиОт нескольких дней до нескольких недель1 день
Срок функционирования бизнеса12 месяцевБез ограничений
ЗалогЧаще всего обязателенНе является обязательным условием
Взаимосвязь с банкомЗаемщик — клиентОтсутствуют
Структура взносовАннуитетные платежиВозможно составление индивидуального графика
Нотариальное заверениеНе нужноНужно

Расчеты для сравнения лизинга и кредита

Итак, чтобы понять, что выгоднее — лизинг или кредит, мы провели некоторые расчеты. Допустим, мы хотим приобрести автомобиль стоимостью 600 000 рублей, дальнейшие расчеты приведены в таблице.

Параметры расчетаЛизингКредит
Стоимость автомобиля600 000 рублей600 000 рублей
Процентная ставкаотсутствует15%
Срок3 года3 года
Первоначальный взнос (20%)120 000 рублей120 000 рублей
Платежиравномерныеравномерные
Переплатаотсутствует151 817
Ежемесячный платеж13 538 рублей20 883 рубля
Общая сумма выплат (платежи по договору+аванс)487 368+120 000=607 368 рублей751 788+120 000=871 788 рублей
Залог00
ОСАГО5 500 рублей5 500 рублей
Регистрация в ГИБДД2 000 рублей2 000 рублей
Налог4 270 рублей4 270 рублей
Выкупной платеж390 000 рублейнет
Общая сумма выплат1 009 138 рублей883 558 рублей

Иногда выкупной платеж по лизингу может быть меньше. В связи с этим итоговая сумма по лизингу может быть выгоднее. Поэтому рекомендуем обращаться для расчета в лизинговые компании.

Что лучше: кредит или лизинг

На данный момент в России выгоднее приобретать автомобиль в кредит, а не в лизинг. Однако, лизинг получить намного проще: не надо собирать весь пакет документов, заключать договор с банком, искать продавца автомобиля.

А также лизинг является единственным выходом для новых организаций или компаний с недостаточной для кредитования прибылью. Лизинг не привязывает вас к региону регистрации бизнеса, вы можете обратиться в любую организацию.

Однако, кредит позволяет приобрести любой автомобиль, а вот в программе лизинга участвуют далеко не все марки и модели. К тому же каждая лизинговая компания предлагает свой ассортимент автомобилей. Это ограничивает покупателей в выборе компании.

Источник: https://bank-biznes.ru/kredit/lizing-ili-kredit.html

Что выгоднее лизинг или кредит: сравнительный калькулятор Excel

Пример расчета сравнение лизинга и кредита

Лизинг или кредит — что выгоднее? Калькулятор расчета лизинга для юридических лиц и ИП на нашем сайте поможет сделать правильный выбор. Вы узнаете о преимуществах лизинга перед кредитом не на словах, а на цифрах.

Если Вы физическое лицо, то можете просто сравнить итоговую ставку по лизингу по сравнению со ставкой кредита, которую предлагает Вам банк. Рассчитайте лизинговый платеж в этой модели онлайн.

На мобильном устройстве рекомендуем использовать этот калькулятор платежей по лизингу.

В файле Эксель ниже представлена модель сравнительного расчета затрат для выбора наиболее экономичного способа приобретения имущества — в кредит или в лизинг на срок до 10-ти лет. Основные изменяемые параметры в модели задаются в ячейках, закрашенных желтым цветом. Вы можете обновлять данные прямо на сайте, получая пересчет.

Вы можете скачать расчетную модель в формате MS Excel нажатием на СКАЧАТЬ ФАЙЛ.

Модель дает возможность анализа эффективности каждого из способов приобретения имущества для организаций, использующих общую и упрощенную системы налогообложения, а также с учетом применения таких специальных налогов как налог на имущество и транспортный налог.

Предусматривается возможность выбора построения графиков для кредита и лизинга в виде аннуитетных (ежемесячно равных) или дифференцированных (снижающихся ежемесячно) платежей.
Модель может быть использована для проверки «адекватности» коммерческих предложений от банков и лизинговых компаний с учетом скрытых затрат, связанных с разностью налогообложения двух схем.

Зачастую задать в модели график, полностью соответствующий предложению финансовой компании (банка или лизингового оператора) невозможно, поскольку они используют свои собственные методики расчета затрат. Поэтому в расчетных графиках предусмотрено несколько «желтых» полей, которые могут быть исправлены вручную для получения финального сравнения затрат по схемам.

Общая информация и понятия кредита и лизинг

Кредит — предоставление банковским учреждением физическому либо юридическому лицу денежной суммы для покупки требуемых товаров, мощностей, автомобилей и прочего имущества. Средства подлежат возврату с процентами согласно договору кредитования.

Лизинг — услуга, при которой ИП либо юридическое лицо берет имущество в аренду на длительный срок с возможностью последующего выкупа. Схема с обязательным последующим выкупом называется финансовым лизингом (в этом ее отличие от операционного лизинга – простой аренды). Цепочка взаимоотношений разных сторон выглядит так:

  1. Компания, предоставляющая данный сервис (лизингодатель), покупает дорогостоящую технику или оборудование у производителя. Также предметом отношений лизинга могут выступать торговые площади, здания и проч., кроме участков и природных объектов.
  2. Предприниматель либо представитель организации обращается в лизинговую компанию, собрав необходимые документы. Обязательным условием является первый взнос (аванс), эта цифра составит от 5 до 20% от полной стоимости.
  3. Сделка завершается подписанием арендного договора с указанием процента вознаграждения и срока действия. Предмет договора передается в пользование арендатору на оговоренный период времени.

Оба термина относятся к финансовым инструментам, которые позволяют без внесения полной суммы получить необходимый транспорт или оборудование в пользование. Каждая из услуг обладает своим перечнем преимуществ и недостатков.

Достоинства лизинга перед кредитом

Полноценное развитие фирмы не обходится без финансовых затрат на покупку дополнительного оборудования или транспорта, информационную поддержку, компьютерное обеспечение и т.д.

Свободными средствами располагают единицы предпринимателей, однако выход всегда есть: даже если денег не хватает, всегда можно воспользоваться такими услугами как кредит или лизинг.

Что выгоднее, необходимо рассматривать по нескольким показателям. Разберем выгоды лизинга перед кредитом.

Условия предоставления

Кредитная деятельность банковской системы регламентируется условиями предоставления крупных займов предпринимателям и ООО.

Так, чтобы взять в кредит сумму, требуемую для осуществления закупки имущества, необходимо подать в банк пакет документов, балансовые показатели, причем копии должны быть заверены у нотариуса. В итоге только сбор данных и нотариальное заверение займет минимум неделю.

Рассмотрение документации банком занимает 2-3 недели, в течение которых тщательно изучаются экономические показатели, официальные отчеты и бумаги.

Лизинговые компании также требуют подтвердить платежеспособность, однако здесь к клиенту относятся более лояльно.

Лизингодатель рассматривает не только «сухие» документы, при изучении данных клиента учитываются все положительные моменты, а в том числе неофициальный доход. Это связано с тем, что предмет лизинга всегда ликвиден для страховой компании, т.к.

обычно она специализируется на приобретении таких объектов. Это означает, что лизинговая компания меньше опасается дефолта заемщика.

Подтверждение передачи имущества в финансовую аренду осуществляется в срок до 1 недели в 90 % сделок с малым процентом отказов.

Залоговое обеспечение

Получение кредита на покупку автомобиля или техники предусматривает, что предмет договора переходит в собственность заёмщика, однако, он считается залогом до полной выплаты займа с учетом процентов.

То есть, при отказе от внесения очередных платежей предмет, приобретенный за счет кредита, может быть изъят банком через суд (а с недавних пор – еще и во внесудебном порядке, при наличии такого в условиях договора).

Нецелевой денежный кредит предоставляется банком исключительно под залог недвижимости, транспорта, основных средств, товара в эквиваленте стоимости. При отсутствии подходящего залога в кредите будет отказано.

Лизингодатель же остается владельцем (но не собственником) предмета аренды в течение всего срока действия договора, поэтому залог при лизинге требуется крайне редко.

Прозрачные условия и гибкий подход к построению графика

Ставка по лизингу и кредиту отличается незначительно, однако, проценты в договоре лизинга начисляются по простой схеме, предполагая одинаковый размер ежемесячного вознаграждения либо дифференцированную схему. Лизингополучатель всегда видит итоговый график платежей, может просить предусмотреть отсрочку в данном графику.

Кредит — совсем другое дело, здесь за малым процентом может скрываться дополнительная единовременная комиссия. К ставке, которой оперируют кредитные специалисты, могут добавиться:

  • страхование предмета договора, рисков заёмщика, жизни и трудоспособности ИП и т.д., данные платежи составят 1-2% от суммы кредита в месяц;
  • единоразовая комиссия за предоставление кредита, которая входит в общую сумму и погашается с «телом» займа.

В договоре с лизинговой компанией можно оговорить отсрочки по ежемесячным платежам и скорректировать их размер, если работа фирмы приносит сезонный доход.

Для банка такой подход – практически исключен.

Комплексное обслуживание

Выдача кредита подразумевает только оплату товара продавцу и страховки. Лизингодатели же предлагают включить в договор не только сам предмет аренды, но и его обслуживание.

Это все опять же связано с тем, что страховая компания обычно специализируется на работе с предметом лизинга и имеет договоре не только с поставщиком, но и с сервисными компаниями, имеет возможность получения скидки от них.

К примеру, к лизингу автомобиля могут быть включены обслуживание на ТО, страховку, расходы на топливо, налоги и прочие расходы. Преимущество заключается в том, что все затраты равномерно распределяются на срок действия договора, избавляя получателя услуг от крупных единоразовых выплат.

Если фирма арендует автопарк, лизинговая компания может взять на себя расходы на содержание транспорта и его бесперебойную работу.

Ускоренная амортизация и снижение налога на прибыль

Срок амортизации грузового и специализированного транспорта с объемом двигателя свыше 3,5 л при лизинге по сравнению с условиями стандартных программ кредитования снижается с 5-7 лет до 21 мес. и 7-10 лет до 29 мес. соответственно.

Специальный коэффициент амортизации не должен превышать отметку 3. Ежемесячные платежи по лизингу вносятся в группу затрат, что означает снижение налога на прибыль. Взносы по лизингу включаются в себестоимость продукции, а потому быстро окупаются. По истечению договора осуществляется выкуп предмета лизинга по низкой стоимости за счет ускоренных амортизационных темпов.

Что касается кредита, затраты на его погашение частично покрываются начислением амортизации. В отличие от лизинга, платежи по кредитам нельзя в полном объеме отнести к затратам, часть процентов переносится на прибыль. Данная сумма рассчитывается как разница между банковским процентом и ставкой рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на максимальный коэффициент 1,8 (в иностранной валюте — 0,8).

Уплата НДС при лизинге – налоговая оптимизация на ОСН

Законодательство о лизинге позволяет принимать входящий НДС к зачету ежемесячно по мере уплаты платежей по лизинговому договору, в то время, как кредитный договор – только в конце, при постановке предмета на баланс организации.

Основное отличие также состоит в том, что проценты по кредиту не облагаются НДС, а значит их нельзя принять к зачету при уплате НДС организацией. В то время как при длительном сроке кредитования или лизинга, проценты составят очень значительную часть всей суммы сделки. Это очень важное экономическое преимущество лизинга для плательщика НДС.

Скидки от поставщика

Кредитные программы не предусматривает скидки на оплату товара для предпринимателей и организаций, акционные предложения доступны только частным лицам.

Лизинговые компании же могут предложить оборудование или авто по специальному предложению. Это объясняется тем, что такие организации часто закупают продукцию непосредственно у поставщика оптом, то есть по сниженной цене. В свою очередь, лизингодатель может сдать ее в аренду на выгодных условиях и при этом не остаться в минусе.

Самый яркий пример — лизинг с нулевым удорожанием, то есть по истечению срока договора клиент выходит на розничную стоимость предмета договора, несмотря на заемное финансирование. Чаще всего такой метод применяется при автомобильном лизинге, в итоге после нескольких лет использования транспортного средства лизингополучатель за весь период оплачивает сумму нового авто в салоне.

Стоимость финансирования

Так как длительная аренда не является бесплатной для самой лизинговой компании, а лизингодатели, как известно, сами привлекают заемное финансирование, то в среднем стоимость финансирования у лизинговых компаний выше, чем ставка кредитования у банка. Что, впрочем, обычно компенсируется скидками от поставщиков, налоговыми выгодами, а также увлечением срока договора.

Начисление НДС на УСН

НДС облагаются лизинговые платежи в полном объеме. Если предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, этот налог в составе лизинговых платежей увеличивает сумму затрат по оплате обязательств лизинга. Если же система налогообложения лизингополучателя предусматривает оплату НДС, недостаток аннулируется, а, напротив, становится налоговой оптимизацией.

Предмет лизинга — собственность лизинговой компании

Заключение договора лизинга означает лишь передачу его предмета во временное пользование клиенту, при этом он остается собственностью лизингодателя. Арендуемое имущество может эксплуатироваться в полном режиме, однако, несвоевременная оплата лизинговых платежей и просрочки без согласования с лизингодателем могут привести к его изъятию.

Компания, владеющая правами на собственность, имеет право забрать предмет договора без судебного решения в связи с грубым нарушением условий договора и эксплуатации.

И лизинг, и кредит применимы в современной практике компаний. Чтобы сделать верный выбор, внимательно изучите рынок предложений, задавайте вопросы, сделайте сравнительный расчет и привлекайте компетентных специалистов.

 

Источник: http://calculator24.ru/2016/03/13/chto-vygodnee-lizing-ili-kredit-sravnitelnyj-kalkulyator/

Лизинг или кредит: что выгоднее для компании?

Пример расчета сравнение лизинга и кредита

Лизинг — один из популярных способов приобретения основных средств (ОС) предприятия. Помимо лизинга, приобрести имущество для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности можно с помощью классического кредитования. Проведем сравнение способов покупки и определим, что удобнее и главное выгоднее для предприятий и юридических лиц.

Лизинг

Суть лизинга в том, что компания-лизингодатель закупает в собственность необходимое юридическому лицу (компании) имущество и представляет их во временное использование за четко оговоренную плату. В качестве лизингодателя может выступать отдельная компания, предлагающая услуги лизинга, или компания-продавец.

Объект лизинга — любое имущество, кроме:

  • запрещенного законодательством РФ для свободного обращения;
  • земли.

Особенности

1. Предмет лизинга, который компания получила во временную эксплуатацию, остается собственностью лизингодателя. При этом право эксплуатации и владения в 100%-ом объеме переходит к юридическому лицу на время действия договора финансовой аренды.

2. Любые действия по отношению имущества нужно согласовывать с лизингодателем. Если условия эксплуатации будут нарушены, компания-собственник имеет право отозвать имущество. Кроме того, взятые в лизинг основные средства не могут быть предметом залога для оформления банковских ссуд и кредитов.

3. После завершения срока действия сделки, компания-лизингополучатель обязуется возвратить предмет лизинга или выкупить его по уменьшенной стоимости.

4. В случае покупки право собственности на лизинговые основные средства переходит к компании-лизингополучателю.

Оплата

Ежемесячные платежи за лизинг — сумма, которую компания-лизингополучатель выплачивает по договору аренды на протяжении срока его действия. Сумма состоит из:

  • Расходов лизинговой компании на покупку и последующую передачу основных средств, т. е. предмета лизинга получателю;
  • Затраты, связанные с дополнительными услугами (оформление страховки, регистрация и т.д.);
  • Доход лизинговой компании.

Цена выкупа ОС, то есть предмета лизинговой сделки, входит в регулярные платежи в том случае, когда в условиях контракта предусмотрен выкуп лизингополучателем после завершения срока фин. аренды. Сторонами может быть согласована другая схема выкупа, которая также прописывается в договоре.

В лизинговом договоре указывается сумма платежей, способ и график их оплаты.

Размер налоговых вычетов напрямую зависит от особенностей учета предмета лизинга. Имущество по договору ставится на баланс компании-лизингодателя или лизингополучателя — по согласию двух сторон.

У компаний есть возможность выбрать принцип начисления ускоренного формата амортизации с коэффициентом до 3. Таким образом, можно оптимизировать расходы по налогам. Начисление амортизации выполняется согласно лизинговому контракту — по соглашению лизингодателя и получателя. У кого на балансе будет стоять предмет лизинга, тот и будет отчислять суммы на амортизацию.

Важно при подписании лизингового договора обязательно обращать внимание на надежность и стабильность компании-лизингодателя.

Кредит

Кредит — финансовая операция, по которой кредитор предоставляет заемщику денежную сумму на определенный срок при условиях возвратности и платности. То есть заемщик обязан вернуть полученную в кредит сумму плюс проценты в строго оговоренные сроки. Все условия сделки прописываются в кредитном договоре.

Чтобы получить кредит, заемщик должен предоставить пакет документов, которые свидетельствуют о его платежеспособности и подтверждают финансовую состоятельность.

Обратите внимание

Если кредитор сомневается в платежеспособности заемщика, он вправе отказать в предоставлении кредитных средств.

Стандартный кредитный договор включает такие элементы:

  • процентная ставка;
  • услуги банка;
  • срок проверки и обработки документации;
  • ответственность за нарушение кредитного договора;
  • условия расторжения договора.

Особенности бух. учета кредитного имущества

  • Проценты по кредиту относятся к расходам компании-заемщика;
  • Если имущество приобретается в кредит, амортизационные отчисления начисляются по стандартной форме. Ускоренный формат амортизации применяется только при условии, что основные средства эксплуатируются в агрессивных условиях.

Покупка основных средств в лизинг и кредит: ключевые отличия

1. Комплект документов. Для оформления банковского кредита и стандартного лизингового контракта необходимо подготовить серьезный пакет документации — бизнес-план, бух. отчетность, учредительную документацию и т.д. Однако лизинговые компании оформляют договор в течение нескольких дней, в то время как банки принимают решение около двух месяцев.

2. Права собственности. При условии кредитования покупатель становится полноценным собственником приобретаемого объекта. Когда ОС приобретаются в лизинг, юридическим владельцем является лизингодатель, а получатель имеет право выкупить лизинговый предмет по оставшейся стоимости в конце действия сделки.

Даже если имущество поставлено на баланс у лизингополучателя, он не является юридическим собственником. Хотя в стандартном договоре лизинга по согласию двух сторон может прописываться, что право владения предметом лизинга перейдет к лизингополучателю с минимальной или нулевой остаточной стоимостью.

3. Залог. При кредитовании залогом становится имущество, которое приобретается за счет средств банка. Лизинговый договор не предусматривает залог, так как ОС и так принадлежат собственнику — лизингодателю.

4. Переплата. Она имеется в обоих случаях. Но в лизинге переплата за финансовую аренду может быть нулевой, если оформить договор лизинга на минимальный срок (12 месяцев) и максимальным авансом – 49%.

5. Налогообложение. Если оформляется кредит, тогда в расходы компании включаются только % по кредиту. Если основные средства оформляются в лизинг, лизинговые платежи относятся к расходам полностью.

6. Амортизация. Лизингополучатель имеет полное право использовать ускоренную амортизацию, благодаря чему лизинг становится ещё выгоднее — можно значительно уменьшить налоговые отчисления на прибыль.

7. Имущественный налог и налог на добавочную стоимость. Если основные средства приобретаются в кредит, собственник выплачивает имущественный налог.

Когда оформляется лизинговый договор и его предмет (в нашем случае это ОС) остается на балансе собственника, то есть лизинговой компании, то данный налог не выплачивается на протяжении всего срока юридического договора, поскольку полноценный владелец — лизингодатель.

После того, как ОС будут выкуплены, налог рассчитывается по оставшейся стоимости. Кредитные платежи не облагаются НДС.

Для владельцев компаний лизинг более предпочтителен, поскольку дает возможность уменьшить налоговые отчисления и оптимизировать расходную часть. Благодаря лояльной политике государства относительно развития финансовой аренды, лизинг основных средств является более выгодным решением для предприятий.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d405a6d118d7f234288af95/5d834c76b5e99200ae5f748d

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.